Пояснительная записка к проекту бюджета
сельского поселения Тундрино
 на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годы

 	Проект бюджета сельского поселения Тундрино на 2020 год и плановый период 2021-2022 годы подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации. 
 При формировании бюджета максимально использованы все возможности по наполнению доходной базы бюджета и оптимизации расходных обязательств.
 
Общая характеристика бюджета сельского поселения Тундрино на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годы

           Бюджет сельского поселения Тундрино определен на 2020 год по доходам в объеме 29 863,10 тыс. рублей и расходам в объеме 29863,10 тыс. рублей. 

Тыс.рублей
Наименование показателя	В проекте бюджета поселения 
2020 год	
	сумма
(тыс. руб.)	удельный вес (%)	
Доходы всего	29 863,1	100 	
из них		
Налоговые и неналоговые доходы	2 219,2	7,43	
Поступления из бюджетов других уровней	27 643,9	93,08	
Расходы всего	29 863,1	100	
из них		
Общегосударственные вопросы	15 274,2	51,15	
Национальная оборона	219,0	0,73	
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	165,2	0,55	
Национальная экономика	1 904,5	6,38	
Жилищно-коммунальное хозяйство	1 991,9	6,67	
Культура и кинематография	7 038,4	23,57	
Социальная политика	120,0	0,40
	
Финансовое обеспечение полномочий, передаваемых на уровень муниципального района за счет иных межбюджетных  трансфертов	2 749,8	9,21	

Тыс.рублей
Наименование показателя	В проекте бюджета поселения 
на плановый период	
	2021 год	2022 год	
	сумма
(тыс. руб.)	удельный вес (%)	сумма
(тыс. руб.)	удельный вес (%)	
Доходы всего	27 397,3	100% 	24 732,0	100 %	
из них		
Налоговые и неналоговые доходы	2 372,9	8,7 	2 409,7	9,7 	
Поступления из бюджетов других уровней	25 024,4	91,3 	22 322,3	90,3 	
Расходы всего	27 397,3	100 	24 732,0	100            	
из них			
Общегосударственные вопросы	14 923,4	54,5 	14 923,3	60,3 	
Национальная оборона	221,0	0,8 	227,6	0,9 	
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	165,8	0,6 	165,8	0,7 	
Национальная экономика	1 647,8	6,0 	1 647,8	6,6 	
Жилищно-коммунальное хозяйство	304,0	1,1 	304,0	1,2 	
Культура и кинематография	7 343,4	26,8 	7 343,4	29,7	
Социальная политика	120,0	0,4	120,00	0,5	
Межбюджетные трансферты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера	2 671,8	9,7	0,0	0,0	

ДОХОДЫ

Исходя из прогнозных условий социально-экономического развития поселения основные параметры бюджета определились по доходам в 2020 году в сумме 29 863,1тыс. рублей, а именно:
 										           Тыс. рублей
Наименование доходов	               Проект бюджета 
на 2020 год	
Налоговые доходы	2 199,2	
Неналоговые доходы	20,0	
Безвозмездные поступления	27 643,9	
Всего доходов	29 863,1	

В составе доходов бюджета 2020 года налоговые и неналоговые доходы составляют 2 219,2 тыс. рублей, из них налоговые доходы 2 199,2 тыс. рублей (99 %).
По сравнению с ожидаемым исполнением бюджета в 2019 году, прогнозируемые в 2020 году налоговые и неналоговые доходы уменьшались на 38,6 тыс. рублей или 1,7%, в связи с уменьшением 2020 году прочих неналоговых доходов.    
Параметры налоговых и неналоговых доходов бюджета на 2020-2022 годы приведены в следующей таблице:
Тыс. рублей
Наименование доходов
 	Проект бюджета	
	2020 год	2021 год	2022 год	
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ – ВСЕГО	2 219,2	                  2 372,9	                       2 409,7	
Налоговые доходы:	2 199,2	2 352,9	2 389,7	
Налог на доходы физических лиц	841,8	875,4	910,4	
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	1 263,8	

1 382,1	                                             

1 382,1                                 	

Транспортный налог	15,7	
15,7	
15,7	
Налог на имущество физических лиц	53,0	54,3	55,7	
Земельный налог	18,9	19,4	19,8	
Государственная пошлина	6,0	6,0	6,0	
Неналоговые доходы:	20,0	20,0	20,0	
Прочие доходы от компенсации затрат 	20,0	20,0	20,0	

Поступления в бюджет налога на доходы физических лиц на 2020 год прогнозируется исходя из его ожидаемого исполнения за 2019 год. В бюджет поселения налог на доходы физических лиц зачисляется по нормативу 10 %. Объем поступлений налога на доходы физических лиц прогнозируется на 2020 год в сумме 841,8 тыс. рублей. 
	Расчёт суммы налога на имущество физических лиц произведён с учётом изменения налогового законодательства, а именно исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения. В бюджет поселения налог на имущество физических лиц зачисляется по нормативу 100 %. Прогнозируемая сумма налога на 2020 год составила 53,0 тыс. рублей. 
	Земельный налог зачисляется в бюджет поселения по нормативу 100 %. При расчёте суммы налога учтено его ожидаемое поступление за 2019 год 18,5 тыс. рублей. Предполагаемый объём земельного налога на 2020 год исчислен аналогично 2019 году в размере 18,9 тыс. рублей. 
Госпошлина за совершение нотариальных действий в бюджет поселения поступает по нормативу 100 %. Расчёт прогноза выполнен на основе оценки поступлений за 2019 год, анализа составляющих платежей госпошлины, прогноз данных доходов не подлежит анализу в связи с тем, что поступление госпошлины зависит от количества поданных заявлений и совершение, юридически значимых действий и носит разовый непланируемый характер. Прогнозируемая сумма госпошлины на 2020 год 6,0 тыс. рублей.
Неналоговые доходы- основная сумма поступления от возврата средств от ФСС, возмещения расходов по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
	 Основное поступление финансовых средств в доход бюджета МО сельского поселения Тундрино от безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней. В проекте бюджета на 2020 год и плановый период 2021 – 2022 годы предусмотрены следующие безвозмездные поступления из бюджетов других уровней:

Тыс. рублей
Наименование доходов	Проект бюджета	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Безвозмездные поступления	27 643,9	25 024,4	
22 322,3	
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности 	7 562,0	
7 467,4	
7 466,2	
Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ	235,4	
237,5	
244,0	
Иные межбюджетные трансферты	19 374,0	17 319,5	14 612,1	

В 2020 году и плановым периоде на 2021 – 2022 годы структура безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней выглядит следующим образом: дотации бюджетам сельских поселений, субвенции, иные межбюджетные трансферты.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в 2020 году прогнозируется в объеме 7 562,0 тыс. рублей, плановый период 2020 год – 7 467,4 тыс. рублей, 2022 год – 7 466,2 тыс. рублей.
Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ в 2020 году прогнозируются в объёме 235,4 тыс. рублей в том числе:
- Субвенции бюджетам сельских поселений на государственную регистрацию актов гражданского состояния в 2020 году прогнозируется в объёме – 16,3 тыс. рублей, плановый период 2021-2022 годы  в сумме 16,3  тыс. рублей.
- Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на 2020 год прогнозируется 219,0 тыс. рублей, плановый период 2021 – 221,1 тыс. рублей, 2022 – 227,6 тыс. рублей.
            - Субвенция на осуществления отдельных государственные полномочий Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами на 2020 год с сумме 0,1 тыс. рублей, плановый период 2021 – 2022 годы 0,1 тыс. рублей.

Иные виды межбюджетных трансфертов включают в себя: 
                                                                                                              Тыс.рублей
Наименование	2020	2021	2022	
-дотации бюджетам сельских поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	2 749,8	2 671,8	

-	
- иные межбюджетные трансферты (гранты) за достижение социально-экономических показателей	

14 196,0	

14 234,2	

14198,6	
- иные межбюджетные трансферты на обустройство пожарных разрывов и минерализованных полос на территории Сургутского района	

81,1	

81,1	

81,1	
- иные межбюджетные трансферты для создания условий деятельности народных дружин	

13,9	

14,2	

14,2	
- иные межбюджетные трансферты для создания условий деятельности народных дружин (софинансирование)	

13,9	

14,2	

14,2	
- иные межбюджетные трансферты,  на выполнение части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	

472,5	

-	

-	
- иные межбюджетные трансферты за счет средств субсидии на  содействие развитию исторических и иных местных традиций	

300,0	

-	

-	
- иные межбюджетные трансферты на софинансирование субсидии на  содействие развитию исторических и иных местных традиций	3,0	-	

-	
- иные межбюджетные трансферты для частичного обеспечения расходов, связанных с повышением оплаты труда работников муниципальных учреждений культуры	

353,0	

-	

-	
- иные межбюджетные трансферты на благоустройство территорий общего пользования	
1359,3	
-	

-	
- иные межбюджетные трансферты для обеспечения жителей поселения топливом печным (дровами)	304,0	304,0	
304,0	
Итого	19 846,5	17 319,5	14 612,1	

РАСХОДЫ
     Общий объем расходов бюджета поселения на 2020 год определен в размере 29 863,1тыс. рублей, плановый период 2021 год – 27 397,3 тыс. рублей, 2022 год – 24 732,0 тыс. рублей.
     Расходы бюджета на 2020 год определены исходя из следующих позиций:
1)   фонд оплаты труда работников муниципальных учреждений;    
2) начисления на оплату труда рассчитаны на основании установленных законодательством размеров взносов во внебюджетные фонды и взносам по страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
3) на оплату коммунальных услуг муниципальными учреждениями прогнозируется исходя из ожидаемого объема расходов в 2019 году и необходимости сокращения потребления энергетических ресурсов в 2020 году, и плановом периоде 2021 – 2022 годы с учетом предполагаемого среднегодового роста тарифов;
4)  расходы на материальные затраты на 2020 год и плановый период 2021 – 2022 годы определены на уровне расходов, предусмотренных на эти цели в текущем финансовом году.
   Проект бюджета сформирован с учетом обеспечения финансовыми ресурсами оплаты труда, иные выплаты персоналу (муниципальных) органов, оплаты коммунальных услуг, услуг связи, прочая закупка товаров работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд.

Раздел 01 “Общегосударственные вопросы”

	Бюджетные ассигнования бюджета поселения по разделу “Общегосударственные вопросы” характеризуются следующими данными:
                                                                                                                              Тыс. руб.
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Общий объем, тыс. руб.	15 274,2	14 923,4	14 923,3	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	51,1	54,5	60,3	
  
Расходные обязательства поселения в сфере общегосударственных расходов определяются следующими нормативно-правовыми актами: Федеральным законом от 02.03.2007 N 25-ФЗ; Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ; уставом сельского поселения Тундрино; Положениями об оплате труда главы сельского поселения, муниципальных служащих, обеспечивающего и обслуживающего персона администрации сельского поселения Тундрино; Приказ Департамента финансов ХМАО-Югры от 29 июля 2019 г. №88-о.
	Расходы из бюджета поселения по разделу «Общегосударственные вопросы» распределены по подразделам следующим образом:
Тыс. рублей
	Проект            бюджета	Плановый   период	Плановый период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Общегосударственные вопросы – всего	15 274,2	14 923,4	14 923,3	
в   том числе по подразделам				
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	1 224,3	1 224,3	1 224,3	
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций 	      5 840,6	5 840,6	5 840,6	
Резервные фонды	100,0	100,0	100,0	
Другие общегосударственные вопросы (без условно утвержденных расходов)	8 109,3	7 758,5	7 758,4	

Подраздел “Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования”
 По данному подразделу предусмотрены средства на обеспечение деятельности главы сельского поселения.
Подраздел “Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций”
 В данном подразделе предусмотрены средства на обеспечение деятельности аппарата администрации поселения. 

Подраздел “Резервные фонды”
Расходы на резервный фонд администрации поселения учтены на 2020 год в сумме 100,0 тыс. рублей, и на плановый период 2021-2022 годы.

                                         Условно утвержденные расходы
 В том числе:
               2021 год  -    668,3 тыс. рублей
               2022 год  - 1 202 ,9 тыс. рублей

Подраздел “Другие общегосударственные вопросы”
          В данном подразделе предусмотрены расходы: на оплату труда муниципального казенного учреждения «Хозяйственно-эксплуатационного учреждения администрации сельского поселения Тундрино» обслуживание и коммунальные услуги по содержанию зданий, на обслуживание транспортных средств и другие мероприятия.

                                                                                                                            Тыс.рублей
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Общий объем, тыс. руб.	8 109,3	7 758,5	7 758,4	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	27,1	28,3	31,4	

Раздел 02 “Национальная оборона”
Бюджетные ассигнования бюджета поселения по разделу “Национальная оборона” характеризуются следующими данными:

	   Тыс.рублей
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Общий объем, тыс. руб.	219,0	221,0	227,6	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	0,77	0,78	0,80	

В их составе предусмотрены средства на осуществление органами местного самоуправления федеральных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, финансирование осуществляется в виде целевой субвенции из федерального бюджета.
	Расходные обязательства в сфере национальной обороны определяются:
Федеральным законом от 28 марта 1998 года № 53-ФЗ “О воинской обязанности и военной службе”;
Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 апреля 2006 года № 258 “О субвенциях на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты”;
Раздел 03 “Национальная безопасность и правоохранительная деятельность”
Расходы бюджета поселения по разделу “Национальная безопасность и правоохранительная деятельность” характеризуются следующими данными:

                                                                                                                         Тыс.рублей
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Общий объем, тыс. руб.	165,2	165,8	165,8	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	0,55	0,60	0,67	

       Расходы из бюджета сельского поселения на национальную безопасность и правоохранительную деятельность отражены следующим образом:

Подраздел “Органы юстиции”
Расходные обязательства поселения на государственную регистрацию актов гражданского состояния предусмотрены в 2020 год – 16,3 тыс. рублей и плановый период 2021 год 16,3 тыс. рублей, 2022 год – 16,3 тыс. рублей, финансирование осуществляется в виде целевой субвенции из федерального бюджета. 
Федеральный закон от 15 ноября 1997 года 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния».

Подраздел “Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона”
  Расходные обязательства поселения на комплексные мероприятия по профилактике терроризма и экстремизма регулируются муниципальной программой сельского поселения Тундрино в следующем объеме: на 2020 год в объеме 121,1 тыс. рублей  на плановый период 2021 год – 121,1 тыс. рублей на 2022 год – 121,1 тыс. рублей. 
   Расходные обязательства поселения на предупреждение и ликвидацию последствий ЧС и стихийных бедствий природного и техногенного характера определяются следующими нормативными правовыми актами:
Федеральным законом от 21 декабря 1994 года № 69-ФЗ “О пожарной безопасности”. 
В том числе: 
- обустройство пожарных разрывов и минерализованных полос- 81,1 тыс. рублей
- заправка огнетушителей – 30,0 тыс. рублей
- обслуживание пожарных резервуаров – 10,0 тыс. рублей

Подраздел “Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности”
 Расходные обязательства на профилактику правонарушений финансируются из окружного, районного и местного бюджетов следующим образом: в 2020 год – 27,8 тыс. рублей, плановый период 2021 год -28,4 тыс. рублей, 2022 год -28,4 тыс. рублей данное финансирование предусмотрено для деятельности народных дружит.

Раздел 04 «Национальная экономика»
     Бюджетные ассигнования бюджета по разделу «Национальная экономика» характеризуются следующими данными:
                                                                                                                 Тыс.рублей              
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020	2021	2022	
Общий объем, тыс. руб.	1 904,5	1 647,8	1 647,8	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	6,4	
6,0	
4,1	

   Расходы из бюджета сельского поселения на национальную экономику характеризуются следующими данными:  
                                                                                                                       
                                                                                                                   Тыс. рублей
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый  период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Национальная экономика -  всего, тыс. рублей	1 904,5	1 647,8	1 647,8	
в том числе по подразделам:				
дорожное хозяйство (дорожные фонды)	1 726,4	 1 397,8	1 397,8	
связь и информатика	178,1	250,0	250,0	

Раздел 05 “Жилищно-коммунальное хозяйство”
Основные полномочия в сфере жилищно-коммунального хозяйства относятся к сфере ведения органов местного самоуправления.
Бюджетные ассигнования на финансирование жилищно-коммунального хозяйства в проекте бюджета характеризуются следующими показателями:

                                                                                                                    Тыс.рублей
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Общий объем, тыс. руб.	2 391 ,9	304,0	304,0	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	8,0	
1,1	
1,2	
 
Общий объем бюджетных ассигнований по разделу “Жилищно-коммунальное хозяйство” в бюджете поселения составляет:

                                               Подраздел «Коммунальное хозяйство»

                                                                                                                   Тыс.рублей
Вид расходов	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020	2021	2022	
Всего	304,0	304,0	304,0	
Иные межбюджетные трансферты для обеспечения жителей поселений топливом печным (дровами)	304,0	304,0	304,0	

Подраздел “Благоустройство”
 По видам расходов суммы подраздела "Благоустройство" определены в следующих размерах:                                                                                     		     
                                                                                                                        Тыс. рублей
Вид расходов	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020	2021	2022	
Всего	2 087,9	0,0	0,0	
Уличное освещение	400,0	0,0	0,0	
Иные межбюджетные трансферты на благоустройство территории общего пользования 	1 359,3	0,0	0,0	
Прочее благоустройство территории	25,6	0,0	0,0	
Субсидии на содействие развитию исторических и иных местных традиций	300,0	0,0	0	
Иные межбюджетные трансферты  на софинансирование субсидии на содействие развитию исторических и иных местных традиции
	3,0	0,0	0,0	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	6,7	0,0	0,0	

Раздел 06 «Охрана окружающей среды
                                                                                                              Тыс. рублей
Вид расходов	Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020	2021	2022	
Всего
	0,1
	0,1	0,1
	
Субвенции на осуществления отдельных государственных полномочий Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами
	0,1	0,1	0,1	

Раздел 08 «Культура, кинематография»
    Бюджетные ассигнования бюджета сельского поселения по разделу «Культура, кинематография» характеризуются следующими данными:

                                                                                                                    Тыс.рублей
	Проект бюджета	Плановый период	Плановый   период		
	2020 год	2021 год	2022 год		
Общий объем, тыс. руб.	7 038,4	7 343,4	7 343,4		
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	23,6	
26,8	
29,7		

Раздел 10 “Социальная политика”
  Бюджетные ассигнования бюджета сельского поселения по разделу «Социальная политика» характеризуются следующими данными:
                                                                                                                   Тыс.рублей
		Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020	2021	2022	
Общий объем, тыс. руб.	120,0	120,0	120,0	
Доля в бюджетных ассигнованиях бюджета, %	0,4	
0,4	
0,4	

  Бюджетные ассигнования предполагается направить на выплату пенсий  муниципальным служащим.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»
    Бюджетные ассигнования бюджета сельского поселения по разделу «Физическая культура и спорт» по данному разделу не предусмотрены.

Раздел 14 “Межбюджетные трансферты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера”
   Бюджетные ассигнования бюджета сельского поселения по разделу «Межбюджетные трансферты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера» предусмотрены на 2020 год и плановый период 2021 – 2022 годы в размере:

	Тыс.рублей
		Проект бюджета	Плановый период	Плановый период	
	2020 год	2021 год	2022 год	
Общий объем, тыс. руб.	2 749,8
	2 671,8	0,0	

    Объем действующих расходных бюджетных обязательств составляет – 29 863,1 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения
Дефицит бюджета поселения в 2020 году, доходы и расходы сбалансированы и дефицит бюджета не предусмотрен.
Планирование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии со статьей 174.2 бюджетного кодекса РФ.
Действующие расходные обязательства в 2020 году составят - 29 863,1тыс. рублей, 2021 год – 27 397,3 тыс. рублей, 2022 год  - 24 732,0 тыс. рублей
Принимаемые расходные обязательства в бюджете поселения в 2020 – 2022 годах отсутствуют.

Главный бухгалтер                                                                            Горбунова В.И.