УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ
 АДМИНИСТРАЦИИ КАРАБАШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
Челябинской области

ПРИКАЗ

 от «20» мая 2019г.                                                         № 34

 О Порядке составления и ведения 
кассового плана исполнения местного
      бюджета

В соответствии со ст.217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Решением Собрания депутатов Карабашского городского округа от 26.03.2015г. №660 «Положение о бюджетном процессе  в Карабашском городском округе» с изменениями  от 22.10.2015г. №21, от 22.10.2015г. №22, от 19.11.2015г. №46, от 21.07.2016г. №125, от 22.12.2016 №158, от 23.03.2017г. №174, от 23.11.2017г. №235, от 22.03.2018г. №260,
ПРИКАЗЫВАЮ:
1.Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета.
2. Признать утратившим силу приказ Управления финансов администрации Карабашского городского округа от 05.06.2015г.№21/1 «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета»
3. Контроль и организацию выполнения настоящего приказа возложить по вопросам доходной части бюджета Маркину Ю.В., расходной части бюджета Зубову Е.В.
4. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.

Начальник управления финансов 
администрации Карабашского 
городского округа                                                         И.В. Забнина

Порядок
составления и ведения кассового плана 
исполнения местного бюджета

I. Общие положения
1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета (далее именуется – Порядок) разработан в соответствии со ст.217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Решением Собрания депутатов Карабашского городского округа от26.03.2015г. №660 «Положение о бюджетном процессе  в Карабашском городском округе» с изменениями  от 22.10.2015г. №21, от 22.10.2015г. №22, от 19.11.2015г. №46, от 21.07.2016г. №125, от 22.12.2016 №158, от 23.03.2017г. №174, от 23.11.2017г. №235, от 22.03.2018г. №260.
2. Кассовым планом исполнения местного бюджета (далее именуется - кассовый план) является прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году.
Кассовый план составляется на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря отчетного финансового года и служит основанием для составления и утверждения предельных объемов финансирования.
3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Управлением  финансов администрации Карабашского городского округа  (далее именуется – Управление финансов) на основании:
показателей для кассового плана по доходам местного  бюджета (в части налоговых и неналоговых доходов), составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам за счет собственных средств местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по доходам и расходам местного бюджета за счет межбюджетных трансфертов (далее именуются – межбюджетные трансферты), составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;
показателей по источникам финансирования дефицита местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой V настоящего Порядка.
4. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год, в том числе на текущий месяц.
Внесение изменений (уточнений) в показатели кассового плана осуществляются в связи с:
принятием Решения Собрания депутатов Карабашского городского округа  о внесении изменений в Решение Собрания депутатов о местном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (далее именуется – Решение о внесении изменений в Решение о местном бюджете);
уточнением участниками бюджетного процесса на местном уровне прогнозирования сведений для кассового плана в ходе исполнения местного бюджета на текущий финансовый год.
Управление финансов ежемесячно вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1, 4, 5  к настоящему Порядку) на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения. А также:
не позднее пяти рабочих дней со дня вступления в силу Решения о внесении изменений в Решение о местном бюджете;
ежемесячно на первое число планового месяца.
Уточнение и представление в Управление финансов показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II – V настоящего Порядка.
5. Блок-схема последовательности действий Управления финансов по составлению и ведению кассового плана исполнения  бюджета Карабашского городского округа  приведена в приложении № 8 к настоящему Порядку.
6. Кассовый план в доходной и расходной частей бюджета ведется Управлением финансов в базе данных автоматизированной системы «АЦК - Финансы» и на бумажном носителе.

II. Порядок составления и ведения кассового плана
 по доходам местного бюджета 
(в части налоговых и неналоговых доходов)

7. Показатели для кассового плана по доходам местного бюджета формируются на основании сведений для ведения кассового плана по доходам:
оценки ожидаемого поступления доходов местного  бюджета на текущий финансовый год с помесячной разбивкой (приложение 3 к настоящему Порядку), предоставляемой главными администраторами доходов местного бюджета, а также Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по Челябинской области №3  (далее именуется – МРИ ФНС России по Челябинской области);
8. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов местного бюджета представляют в Управление финансов  оценку ожидаемого поступления администрируемых ими доходов местного бюджета на текущий финансовый год с помесячной разбивкой.
Оценка ожидаемого поступления доходов местного бюджета на текущий финансовый год представляется главными администраторами доходов местного бюджета в Управление финансов не позднее 25 декабря отчетного финансового года в электронном виде и на бумажном носителе.
9. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов местного бюджета формируют уточненную оценку ожидаемого поступления администрируемых ими доходов в местный бюджет на плановый месяц, а также на год в целом с помесячной разбивкой.
При уточнении оценки ожидаемого поступления доходов местного бюджета на текущий финансовый год:
указываются фактические кассовые поступления доходов местного бюджета за прошедший период;
уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.
Уточненная оценка ожидаемого поступления доходов местного  бюджета на плановый месяц, представляется главными администраторами доходов местного бюджета  не позднее 20 числа текущего месяца в Управление финансов в электронном виде и на бумажном носителе не реже одного раза в месяц.
В случае невыполнения или перевыполнения оценки ожидаемого поступления доходов за месяц более чем на 10 процентов, главный администратор доходов местного бюджета предоставляет в управление финансов пояснительную записку с отражением причин отклонения фактического поступления от прогнозных показателей в срок до 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
	10. В случае уменьшения кассовых поступлений в доход местного бюджета в соответствующем периоде Управление финансов готовит предложения о корректировке показателей кассового плана по поступлениям. Изменения кассовых выбытий между периодами текущего года производится только при наличии источников финансового обеспечения кассовых выбытий.
	
III. Порядок составления и ведения кассового плана 
по расходам за счет собственных средств местного бюджета

11. Показатели для кассового плана по расходам местного бюджета формируются на основании:
сводной бюджетной росписи местного бюджета по расходам местного бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Управлением финансов на текущий финансовый год;
прогнозов кассовых выплат по расходам за счет собственных средств местного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 2,6 к настоящему Порядку), представляемых в Управление финансов главными распорядителями средств местного бюджета;
11. В целях составления кассового плана главные распорядители средств местного бюджета, на основании доведенных до них бюджетных ассигнований на текущий финансовый год, формируют прогноз кассовых выплат по расходам местного бюджета за счет собственных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
Прогноз кассовых выплат по расходам местного бюджета за счет собственных средств на текущий финансовый год представляется главными распорядителями средств местного бюджета в Управление финансов не позднее 25 декабря отчетного финансового года на электронном и бумажном носителе.
12. В целях ведения кассового плана главные распорядители средств местного бюджета, на основании доведенных до них бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год формируют:
уточненный прогноз кассовых выплат по расходам местного бюджета за счет собственных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
При составлении уточненного прогноза кассового плана на текущий финансовый год:
указываются фактические кассовые выплаты по расходам за счет собственных средств местного бюджета за отчетный период текущего финансового года;
уточняются соответствующие показатели, исходя из установленных предельных объемов финансирования, произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце;
уточняются соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.
Уточненный прогноз кассовых выплат по расходам за счет собственных средств местного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией и предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования на плановый месяц с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления главными распорядителями средств местного бюджета представляется в Управление финансов на электронном и бумажном носителе:
до 20 числа текущего месяца, в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
не позднее трех рабочий дней со дня вступления в силу Решения Собрания депутатов Карабашского городского округа  о внесении изменений в Решение Собрания депутатов о местном бюджете.

IV. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам и
расходам целевых областных (федеральных) средств

13. Показатели для кассового плана по доходам и расходам целевых областных  средств формируются на основании:
сводной бюджетной росписи местного бюджета по расходам местного бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Управлением финансов на текущий финансовый год в части целевых областных средств, а также принятых правовых актов, соглашений;
 прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат целевых областных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 2,6  к настоящему Порядку), представляемых в Управление финансов главными администраторами доходов местного бюджета и главными распорядителями средств местного бюджета; 
       14. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов местного бюджета и главные распорядители средств местного бюджета формируют прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат  целевых областных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании прогноза администрируемых ими поступлений соответствующих доходов и бюджетных ассигнований по соответствующим расходам на текущий финансовый год.
Прогнозы кассовых поступлений и кассовых выплат целевых областных средств на текущий финансовый год представляются в Управление финансов на электронном и бумажном носителе не позднее 25 декабря отчетного финансового года.
При составлении уточненного прогноза указываются:
     		фактические кассовые поступления целевых областных средств в местный бюджет за прошедший период, уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным;
фактические кассовые выплаты целевых областных  средств за отчетный период;
уточняются соответствующие показатели текущего месяца, произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце, уточняются соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.
	Уточненный прогноз поступлений целевых областных средств и кассовые выбытия за счет целевых областных средств главные администраторы доходов местного бюджета и главные распорядители средств местного бюджета представляют в Управление финансов на электронном и бумажном носителе:
до 20 числа текущего месяца, в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
не позднее трех рабочий дней со дня вступления в силу Решения Собрания депутатов Карабашского городского округа  о внесении изменений в Решение Собрания депутатов о местном бюджете.

V. Порядок составления и ведения кассового плана
по источникам финансирования дефицита 
местного бюджета
15. Показатели по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируются на основании:
  		сводной бюджетной росписи местного бюджета по источникам финансирования дефицита местного бюджета; 
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 7 к настоящему Порядку).

Приложение №1 к приказу
от 20.05.2019г. № 34 
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
местного бюджета	

                                     Сводный кассовый план на _______ год
                                                     
Раздел 1 Собственные средства местного бюджета	
												тыс. руб.	
Наименование показателя	Закон о местном бюджете	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Кассовые поступления, всего:														
Налоговые и неналоговые доходы														
Дотация на выравнивание, сбалансированность														
Другие поступления, в т.ч:														
Кассовые выплаты, всего:														
Результат (+,-) (помесячно)														
Результат (+,-) (нарастающим итогом)														
Остатки средств местного бюджета														
Раздел 2 Целевые областные (федеральные) средства	
Наименование показателя	Закон о местном бюджете	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Поступления целевых областных средств														
Кассовые выплаты за счёт целевых областных средств, (включая остатки)														
Результат (+,-) (помесячно)														
Результат (+,-) (нарастающим итогом)														
Остатки целевых  областных (федеральных) средств														
Раздел 3 Сводный кассовый план 	
Наименование показателя	Закон о местном бюджете	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Кассовые поступления - ВСЕГО														
Кассовые выбытия - ВСЕГО														
Результат (+,-) (помесячно)														
Результат (+,-) (нарастающим итогом)														
Остатки средств местного бюджета														

______________________   _______________________  ______________________
     (должность)                (подпись)         (расшифровка подписи)
______________________   _______________________  ______________________
     (должность)               (подпись)          (расшифровка подписи)

Приложение №2 к приказу
от 20.05.2019г.  № 34
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета	

                                          Кассовый план на _______ год

Раздел 1 Собственные средства местного бюджета
Наименование ГРБС____________________________________________________________________	
													тыс. руб.	
Наименование показателя	Закон о местном бюджете	Прогноз	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Кассовые поступления, в т.ч.:															
Кассовые выплаты, всего:															
Результат (+,-) (помесячно)															
Результат (+,-) (нарастающим итогом)															
Раздел 2 Целевые областные средства	
Наименование показателя	Закон о местном  бюджете	Прогноз	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Поступления целевых областных средств, в т.ч:															
- наименование целевых  областных средств															
Кассовые выплаты за счёт целевых областных средств, (включая остатки), в т.ч.:															
- наименование целевых  областных средств															
Результат (+,-) (помесячно)															
Результат (+,-) (нарастающим итогом)															
Остатки целевых областных средств															
Раздел 3 Сводный кассовый план местного бюджета	
Наименование показателя	Закон о местном бюджете	Прогноз	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Кассовые поступления - ВСЕГО															
Кассовые выбытия - ВСЕГО															
Результат (+,-) (помесячно)															
Результат (+,-) (нарастающим итогом)															
Остатки средств местного бюджета															

______________________   _______________________  ______________________
     (должность)                (подпись)         (расшифровка подписи)
______________________   _______________________  ______________________
(должность)               (подпись)          (расшифровка подписи)

Приложение №3 к приказу
от 20.05.2019г.  № 34
Приложение 3
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета

Оценка
ожидаемого поступления доходов в местный бюджет на _________ год
от "____"____________ 20___г.
местного бюджета
Наименование ГАД_______________________________________________________________________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование дохода	Код бюджетной классификации	В том числе:	Сумма на год, всего	
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь		
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

ИТОГО		 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

Руководитель   ______________        ________________________
                 (подпись)            (расшифровка подписи)
Исполнитель   ______________        _______________________
											Приложение №4 к приказу от 20.05.2019г. № 34 к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения местного бюджета						Приложение №6 к приказу	
																						местного бюджета	
                                                                    Изменение кассового плана  по расходам						
										
Распорядитель:											
Получатель бюджетных средств:											
Единица измерения:											
Наименование показателя	Бюджетная классификация	Кассовый план	
 	КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	КВСР	Доп. ФК	Доп. ЭК	Доп. КР
 	На год	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	

Итого:	 	 	 	 	 	 	 	 

	

																							

	

																		

					
																							
													Приложение №5 к приказу от 20.05.2019г. № 34 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета							
																						
Изменение кассового плана по доходам					
																						
Гл.администратор: 											
Единица измерения: руб.																					
								 		 												
№ п/п	Плательщик	КД	Наименование кода дохода	Гл. администратор	КВД	КОСГУ	Доп. КД	КВФО	Кассовый план по доходам	
									Год	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	

											Приложение № 6 к приказу от 20.05.2019г. № 34 к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения местного бюджета						Приложение №6 к приказу	
                                                                   Кассовый план по расходам  на ________ год						
										
Распорядитель:											
Получатель бюджетных средств:											
Единица измерения:											
Наименование показателя	Бюджетная классификация	Кассовый план	
 	КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	КВСР	Доп. ФК	Доп. ЭК	Доп. КР
 	На год	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	

Итого:	 	 	 	 	 	 	 	 

	

																							

	

																							

Приложение № 7 к                      приказу от 20.05.2019г. № 34 
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета	
                                                                                                                        
Прогноз
кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования
дефицита местного бюджета
от "____" ____________ 20 ___ г.

Главный  администратор  источников  финансирования  дефицита   местного
бюджета ________________________________________________________________
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование дохода	Сумма на год, всего	В том числе:	
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
 Кассовые поступления,
ВСЕГО														

Кассовые выплаты,
ВСЕГО														
 														
ИТОГО															

Руководитель   ______________        ________________________
                 (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________        ________________________
                 (подпись)            (расшифровка подпис

Приложение № 8  к приказу
от 20.05.2019г. № 34 
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
местного бюджета	

Ведение кассового плана на текущий финансовый год

Уточненный кассовый план на текущий финансовый год

Прием и анализ от главных администраторов источников уточненных прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат  по источникам финансирования дефицита местного бюджета

Прием и анализ от главных распорядителей уточненных прогнозов кассовых выплат за счет средств бюджета Карабашского городского округа, кассовых поступлений и кассовых выплат  областных средств 

Прием и анализ от главных администраторов доходов уточненной оценки ожидаемого поступления администрируемых доходов  местного бюджета

Прием и анализ от главных администраторов источников финансирования  прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам

Прием и анализ от главных  распорядителей  прогнозов касссовых поступлений и кассовых выплат целевых областных средств

Прием и анализ от главных распорядителей прогнозов кассовых выплат за счет средств бюджета Карабашского городского округа

Прием и анализ от главных администраторов доходов оценок ожидаемого поступления администрируемых доходов  местного бюджета

Составление кассового плана на текущий финансовый год

ущий финансовый год

Кассовый план на текущий финансовый год

Блок-схема
последовательности действий Управления финансов администрации Карабашского городского округа по составлению и  ведению кассового плана исполнения бюджета Карабашского городского округа

Прием и анализ  от главных распорядителей предложений по формированию  кассового плана по расходам для распределения  предельных объемов  на плановый месяц